Svěřenský fond

Nástroj správy majetku odděleného od vlastníka.

Zakladatel do něj vyčlení část svého majetku, například rodinnou firmu, nemovitosti nebo investice. Vyčleněný majetek pak nepatří jemu ani správci. Správce se o něj stará podle pravidel, která zakladatel předem určil, a ve prospěch lidí, které určil. Používá se hlavně tam, kde má větší rodinný majetek zůstat pohromadě nebo se má vyplácet postupně. Založení má přísná formální pravidla a podrobnosti zná notář.

V plánu FinVize je svěřenský fond jen záznam o nástroji u příjemce v části Pozůstalost a předání. Nic se tím nesjednává a výpočet se nemění.

S fondem v investičním smyslu nemá nic společného. Není to podílový fond ani ETF, do kterého se dá investovat. Od dědické smlouvy se liší tím, že majetek může oddělit už za života zakladatele.