Jak se počítá starobní důchod?

Starobní důchod se skládá ze dvou částí. Základní výměra je pro všechny stejná. Procentní výměra závisí na tom, kolik let jste byli pojištěni a kolik jste za tu dobu vydělávali. Výpočet má pevná pravidla daná zákonem o důchodovém pojištění; níž je krok za krokem s čísly platnými pro rok 2026.

Kdo má na důchod nárok

Nárok vzniká tomu, kdo dosáhl důchodového věku a získal potřebnou dobu pojištění. Ta činí 35 let včetně náhradních dob, nebo 30 let bez nich. Náhradní doby jsou období, kdy člověk pojistné neplatil, a přesto se mu počítají, například péče o malé dítě, vojenská služba nebo část doby v evidenci úřadu práce. Většina z nich se započítává jen z 80 %; péče o dítě a o závislou osobu se počítá celá.

První krok: osobní vyměřovací základ

Výpočet vychází z hrubých výdělků za rozhodné období, které začíná rokem 1986, po dosažení 18 let věku, a končí rokem před přiznáním důchodu. Starší výdělky se násobí koeficientem, který je převádí na dnešní úroveň mezd, aby koruna vydělaná před desítkami let vážila stejně jako dnešní. Z takto přepočtených výdělků, avšak při zohlednění maximálního vyměřovacího základu, vyjde měsíční průměr, osobní vyměřovací základ. Doby, kdy člověk nemohl vydělávat, například nemoc nebo péče o dítě, se z průměru vylučují, takže ho nesnižují.

Druhý krok: redukční hranice

Do důchodu se nepočítá celý osobní vyměřovací základ. Zákon ho krátí dvěma redukčními hranicemi, které se odvozují od průměrné mzdy. Tu pro účely důchodů stanovuje vláda nařízením a pro rok 2026 je to 48 967 Kč.

• Z částky do první hranice, tedy do 21 546 Kč (44 % průměrné mzdy), se započítá 99 %.
• Z částky mezi první a druhou hranicí, tedy do 195 868 Kč (400 % průměrné mzdy), se započítá 26 %.
• K částce nad druhou hranicí se nepřihlíží.

Výsledku se říká výpočtový základ. Kvůli redukci mají lidé s nižšími výdělky důchod v poměru ke mzdě vyšší než lidé s vysokými výdělky.

Třetí krok: procentní výměra

Za každý celý rok pojištění náleží 1,495 % výpočtového základu. Tahle sazba se důchodovou reformou každý rok o kousek snižuje, až na 1,45 % u důchodů přiznaných od roku 2035. Ve stejných letech se postupně snižuje i zápočet do první redukční hranice, a to na 90 % od roku 2035. Rozhoduje rok, ve kterém je důchod přiznán.

K procentní výměře se přičítá výchovné za vychované děti. Náleží jen jednomu z rodičů, tomu, který o dítě pečoval v největším rozsahu.

Čtvrtý krok: základní výměra a součet

Základní výměra je 10 % průměrné mzdy, pro rok 2026 tedy 4 900 Kč měsíčně. Důchod je součet základní a procentní výměry. Zákon zná i spodní mez: starobní důchod nesmí být nižší než 20 % průměrné mzdy, což je letos 9 800 Kč.

Modelový příklad

Modelový příklad, ne rada. Někdo má 40 let pojištění a osobní vyměřovací základ stejný jako průměrná mzda, tedy 48 967 Kč. Po redukci z něj zbude výpočtový základ 28 460 Kč. Procentní výměra vyjde na 17 020 Kč, se základní výměrou je to 21 920 Kč měsíčně.

Člověk se stejně dlouhým pojištěním a dvojnásobným vyměřovacím základem, tedy 97 934 Kč, má výpočtový základ 41 192 Kč a důchod 29 533 Kč měsíčně. Dvojnásobné výdělky tak zdaleka neznamenají dvojnásobný důchod. Čísla počítá stejný výpočet, jaký používá plán FinVize, z parametrů platných pro rok 2026.

Na čem výsledek nejvíc závisí

• na počtu let pojištění, protože každý rok přidává stejný díl výpočtového základu,
• na výdělcích za celé rozhodné období, ne jen za poslední roky před důchodem,
• na roce přiznání, protože sazba i redukce se reformou postupně mění,
• na tom, jestli jde o důchod řádný, předčasný, nebo odložený.

Přiznaný důchod se pak každý rok zvyšuje valorizací, která vychází z růstu cen a z části růstu reálných mezd. Vlastní čísla zná Česká správa sociálního zabezpečení. Její Informativní důchodová aplikace na ePortálu ukáže evidované doby pojištění i orientační výši důchodu; přihlašuje se do ní elektronickou identitou a je zdarma.

Jak s tím počítá FinVize

V plánu FinVize se důchod počítá zvlášť pro každou osobu, stejným postupem jako tady. Lze opsat odhad z Informativní důchodové aplikace, nahrát z ní výsledek výpočtu, nebo vypsat roky pojištění ručně; jinak plán odhaduje z dnešního příjmu. Volí se také, jestli má důchod začít v řádném termínu, předčasně, nebo později. Od roku přiznání je důchod příjmem plánu a každý rok se valorizuje. Vždy jde o odhad; závazný je jen údaj České správy sociálního zabezpečení. Co dalšího plán obsahuje, popisují části plánu.